我国在资本对外投资方面有严格的把控，企业如果想对外投资、赚取利润，则是需要在政策的指导下合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境，而境外投资备案（下文简称ODI备案）就是一个常见的方式。
那，今天我们就来聊一下ODI备案的一些常见问题！
企业开展境外投资，事先需要知晓哪些政策性文件？
1、层面，关注《办公厅转发国家发展改革委 商务部 人民银行 外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发（2017）74号）。
2、国家发展改革委层面，关注《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资（2018）252号）、《关于发布境外投资敏感行业目录（2018年版）的通知》（发改外资（2018）251号）等。
3、其他部门层面，可咨询相应部门。
哪些投资活动属于《企业境外投资管理办法》（国家发
改改革令第11号，以下简称11号令）所称的境外投资？
根据11号令第二条：
境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下简称投资主体）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
投资活动主要包括但不限于下列情形：
1、获得境外土地所有权、使用权等权益；
2、获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
3、获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
4、获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
5、新建或改扩建境外固定资产；
6、新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
7、新设或参股境外股权投资基金；
8、通过协议、信托等方式控制境外企业或资产；
11号令所称企业，包括各种类型的非金融企业和金融企业。
11号令所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。
哪些类型的境外投资项目需要申请核准？
哪些类型的境外投资项目需要申请备案？
根据11号令第十三条、十四条：
实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。
实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目
1、11号令所称敏感类项目包括：
（1）涉及敏感国家和地区的项目；
（2）涉及敏感行业的项目；
2、敏感国家和地区包括：
（1）与我国未建交的国家和地区；
（2）发生战争、内乱的国家和地区；
（3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
（4）其他敏感国家和地区；
3、敏感行业包括：
（1）武器装备的研制生产维修；
（2）跨境水资源开发利用；
（3）新闻传媒；
（4）需要限制企业境外投资的行业；
（5）房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
11号令中“境内企业直接开展的境外投资”是指投资主体
以什么形式开展的境外投资呢？
11号令中“境内企业直接开展的境外投资”是指境内投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的境外投资。
例如：
境内企业A直接新建或收购境外企业B，境内企业A将资产、权益注入境外子公司A或为A提供融资担保，由A新建或收购境外企业B。
境外设立公司再投资需要做ODI备案吗？
ODI备案通俗点来说，就是我国国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要做ODI备案。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。需要提醒的是，ODI仅针对设立的境外企业，也就是说境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核
1、以境内公司作为投资主体在境外再投资设立或控制新的境外公司时，就需要重新办理ODI。
2、以境内设立在境外公司作为投资主体在境外再投资设立或控制新的境外公司时，则无需重新办理ODI。
境外再投资系指终目的公司利用其境外利润或境外自筹资金的再投资行为，再投资是事后报告，不需要办理备案手续。那么，根据规定，在完成境外法律手续后，需要向商务主管部门报告。
ODI证书不慎丢失可以补登记吗？
企业一般丢失的证书都是商务部门颁发下来的《企业境外投资证书》是无法补领的，只能重新办理，而且重新办理是否能成功，还需要注意以下两点：
1、重新审核，办理时企业经营正常，没有违规行为、且需要经过主管部门认真审核境外企业的经营情况。
2、资料重新提交，需要准备和撰写好相关申请补登记的专页材料，其中包括境内投资的主体信息、境内投资主体较近上一年度的财务报表、上一年度审计报告、董事会/执行董事决议、项目尽职调查报告（包括经济技术、法律、财务、黄精等尽职调查结论）、工作落实情况说明等。
ODI备案在什么情况下可以后补？
根据相关的主管部门在审批时有明确的要求，境外子公司注册时间不得早于ODI通知书出具之日。
但是，企业自身对境外投资事项的不熟悉，已经先注册了境外公司，那么，这种情况下能不能补办ODI登记呢？
1、已经在运营的境外公司，无法后补。
2、没有实际运营的境外公司，如果境外的公司没有开户、没有运营、没有实际的业务发生，可以尝试补做ODI，不同的办理城市要求会有所区别。前提是之前的境外公司股东是大陆公司，而不是自然人。
所以，具体是否能补办，还是要看个案。
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同时，也在这里提醒一下各位想要到港澳台或者国外新设子公司、并购、参服等境外投资的小伙伴们，随着ODI证书审核越来越专业，审核标准也越来越高，想要合理合规的从事境外投资，实现资金自由进出入境，一定要先办理ODI证书，避免许多不必要的麻烦哦！